随着全球税务讯息交换机制CRS（Common Reporting Standard，共同申报准则）2.0即将推行，香港昇世御享CEO强调，家族办公室必须优先进行策略性税务居民管理，以有效应对加强的透明度要求。
张頔分析CRS自动信息交换下的关键转变。到2027年申报截止日，香港保险公司系统将于6月30日凌晨向内地相关税务当局传送2026年度详细保单数据，包括保单号码、年末现金价值及已派发红利。「以香港保险作为隐私卖点的观念已过时，」张頔指出。「CRS聚焦于具现金价值的储蓄及年金产品，让当局能迅速计算账户余额相对申报收入的比率。」
张頔引述近期案例，指2025年深圳一宗个案中，未申报的380万港元复归红利导致补税147万元人民币，外加18%年化滞纳金。「保单视为账户，红利视为所得，」他解释。
对于由持牌信托公司管理的家族信托，被分类为「投资实体」，必须穿透披露委托人、受益人及保护人。自2026年起，香港税务局将保护人强制列入控权人名单。「保留更换受益人或罢免受托人的权力，意味你的详情仍会被看见，」张頔指，在潜在遗产税情况下，可退保的现金价值可能被纳入税基，除非透过不可撤销信托或赠与提前转移所有权。
张頔亦指出，美国以FATCA取代CRS，单向要求全球金融机构把美国公民、绿卡或税务居民的帐户信息报告至IRS，并与中国当局互传，结合中国金税四期对跨境交易的实时监控。「单笔超过1万美元的交易会触发AI风险评估，」她警告，并引述2025年未申报美股收益个案导致巨额罚款及限制出境。
高净值人士常见失误包括透过个人账户收取应由企业申报的经营所得，在CRS、金税及反洗钱系统下迅速被执法。在新加坡，自2025年9月起，比特币及以太币封装于VCC基金被视为受规管证券，便利申报。
在这些发展下，张頔断言关键因素是建立干净且单一的税务居民身份。这涉及为居住、户籍、籍贯、家庭、事业及资产建立可审计数据链，例如在18个月内完成新加坡13R、阿联酋或希腊黄金签证的「白名单」税居证据链。将换护照、地址及学校转移写入家族章程，强制30日内更新，每年3月进行压力测试，并由四大会计师事务所出具「税居无疑义」报告。
张頔表示：「随着加密资产、家族信托及受控外国企业纳入交换，可验证的税务居民身份确保合规，家族办公室成功之道，是先让当局无从挑剔，再优化隔离、优惠及传承。」
昇世集团将「税务居民身份动态治理」融入其横跨新加坡、香港、上海、深圳、东京及杜拜的家族办公室服务流程：借助与超过200家金融机构的生态圈，昇世可在八大开户中心同步落地13R/黄金签证证据链，并由400人团队中的专属税务科技小组，每年3月为客户出具四大标准格式的「税居无疑义」压力测试报告—让家族章程的30日更新机制与昇世全球帐户KYC系统实时对接，先助客户锁定「身份」王牌，再部署保单、信托或加密资产，真正实现「先合规、再优化」的昇世速度。
